KATA PENGANTAR
Segala puji dan syukur kita panjatkan kepada Allah SWT
serta shalawat dan salam kami sampaikan hanya bagi tokoh dan teladan kita Nabi
Muhammad SAW. Diantara sekian banyak nikmat Allah SWT yang membawa kita dari
kegelapan ke dimensi terang yang memberi hikmah dan yang paling bermanfaat bagi
seluruh umat manusia, sehingga oleh karenanya kami dapat menyelesaikan tugas
kewirausahaan ini dengan baik dan tepat waktu.
Adapun maksud dan tujuan dari penyusunan proposal ini
adalah untuk memenuhi salah satu tugas yang diberikan oleh guru pada mata
kuliah kewirausahaan.
Dalam proses penyusunan tugas ini kami menjumpai
hambatan, namun berkat dukungan materil dari berbagai pihak, akhirnya kami
dapat menyelesaikan tugas ini dengan cukup baik, oleh karena itu melalui
kesempatan ini kami menyampaikan terimakasih dan penghargaan setinggi-tingginya
kepada semua pihak terkait yang telah membantu terselesaikannya tugas ini.
Segala sesuatu yang salah datangnya hanya dari manusia
dan seluruh hal yang benar datangnya hanya dari agama berkat adanya nikmat iman
dari Allah SWT, meski begitu tentu tugas ini masih jauh dari kesempurnaan, oleh
karena itu segala saran dan kritik yang membangun dari semua pihak sangat kami
harapkan demi perbaikan pada tugas selanjutnya. Harapan kami semoga tugas ini
bermanfaat khususnya bagi kami dan bagi pembaca lain pada umumnya.
Cisurupan, Maret 2012
Tim Penyusun
BAB I
PENDAHULUAN
1.1. Nama dan Alamat Perusahaan
Nama perusahaan : D’Maddy Distro
Alamat perusahaan : Jl. Guntur, No. 56 Garut – Jawa Barat
No. Telp : (021)2305707
1.2. Nama dan Alamat Pemilik
|
Nama
pemilik
|
:
|
Irma
Sustiani Sitohang
|
|
Alamat pemilik
|
:
|
Kp.
Sukamaju RT/01 RW/04, Desa. Mekarjaya Cikajang - Garut`
|
|
No. Telp
|
081382312332
|
1.3. Nama dan Alamat Penanggung jawab
|
Nama
|
:
|
|
|
Alamat
|
:
|
Kp.
Pamoyanan RT/01 RW/05, Desa Cisurupan, Cisurupan - Garut
|
|
No. Telp
|
:
|
087724982287
|
1.4. Informasi tentang bisnis yang
dilaksanakan
Perusahaan
kami bergerak di bidang perdagangan yang
menjual berbagai aneka pakaian serta
fashion yang pastinya uptodate dan cocok dengan selera masyarakat Garut,
khususnya untuk kaum remaja.
Sebelum kami
menjalankan perusahaan yang kami rencanakan ini, maka kami harus mempunyai
modal usaha. Untuk merencanakan pemasaran, perusahaan kami akan mempromosikan
dan mendistribusikan produk kami melalui pasar tradisional maupun pasar modern
yang mudah terjangkau oleh para pembeli/konsumen.
Adapun
maksud dan tujuan kami mendirikan perusahaan ini yaitu:
1) Berperan aktif dalam bidang
bisnis dan kewirausahaan,
2) Menyediakan kebutuhan fahion bagi
masyarakat, supaya lebih mudah
3) Mengurangi tingkat pengangguran,
4) Menjalin persahabatan antara
pelanggan, dan
5) Mendapatkan keuntungan atau laba.
BAB II
RANGKUMAN EKSEKUTIF
2.1.
Latar Belakang
Dengan semakin berkembangnya dan semakin tingginya kebutuhan masyarakat
terhadap pelayanan yang berhubungan dengan kebutuhan fashion, maka kami
berinisiatif untuk membuka suatu usaha distro yang up to date dan mengerti akan
kebutuhan masyarakat.
Perumahan Garut indah merupakan perumahan yang relatif baru dibangun dan
mayoritas masyarakat di Perumahan tersebut adalah adalah masyarakat yang mempunyai pola pikir
yang sudah maju dan modern. Mereka seringkali mencari fashion-fashion ataupun
kebutuhan lainnya yang ter up to date.
Daerah sekitar Perumahan ini sangat tepat untuk
membuka usaha distro, karena
hingga saat ini sangat sedikit sekali atau boleh dikatakan belum ada tempat
yang memberi pelayanan kebutuhan fashion di sekitar.
Perusahaan Bisnis Distro ini berdiri atas kerjasama serta keinginan tiga
anak muda yang memiliki hobi dan kegemaran yang sama dalam bidang fashion,
karena sering bertemu dalam berbagai kegiatan di bidang fashion dan desain,
tiga generasi muda ini mencetuskan mendirikan sebuah usaha Distro yang dinamakan D’maddy yang
berdiri di kota Garut, kota yang memiliki tingkat pendidikan dan budaya
masyarakat yang melimpah daripada kota lain, tapi masih minim dalam
mempromosikan pentingnya kebutuhan fashion dalam yang baik dan bekualitas bagi
masyarakatnya.
D’Maddy Distro didirikan untuk mempelopori kecintaan generasi muda dalam
bidang fashion yang up
to date tanpa melupakan corak & cirri khas Indonesia.
2.2.
Visi dan
Misi
Visi : Mitra dan solusi bagi masyarakat
dengan memberikan pelayanan atas kebutuhan dalam hal fashion yang up to date
untuk memberikan
warna dan gaya dalam kehidupan.
Misi : Memberikan dan menerapkan pelayanan
yang baik dan berkualitas demi kepuasaan pelanggan.
Motto :” D’maddy Distro : The Satisfied Of Customers
Is Number One”
2.3.
Lokasi
Lokasi yang dipilih merupakan tempat yang strategis di
Perumahan Komp. Garut Indah karena berada tidak jauh dari Pusat Kota, lokasi
mudah terlihat dan berada di jalan utama perumahan yang merupakan jalan lalu
lalang masyarakat sekitar sehingga dapat dengan mudah dicari dan didatangi.
2.4.
Ruangan /
Tempat yang dibutuhkan
Ruangan / Tempat yang dibutuhkan pada awal membuka
usaha distro ini tidak terlalu luas dan juga tidak terlalu sempit, yakni 1
ruangan ukuran 10m x 8m.
2.5.
Waktu
Operasional
Waktu untuk melakukan pelayanan usaha distro ini dibuka
dari pukul 09.00 pagi
sampai dengan pukul
21.00.
2.6.
Kesan /
Counter Style
Kesan yang akan kami bangun dalam melayani pelanggan
adalah ”Comfortable and High
Quality Service” sehingga pelanggan merasa nyaman berada di tempat
pelayanan kami dan membuat mereka selalu ingin kembali karena pelayanan yang
memuaskan.
2.7.
Konsep
Promosi
Membuat sebuah display di pintu gerbang perumahan dan
mengandalkan informasi dari pelanggan ke pelanggan serta menyediakan brosur promosi.
Selain
itu, kami juga membuat advertisement secara on-line di internet agar bisa
dijangkau masyarakat luas dengan cara melakukan transaksi atau pun bisnis
on-line. Dengan cara ini kami optimis D’Maddy distro akan lebih mudah dan cepat
dikenal oleh masyarakat.
2.8.
Target Pelanggan
Target pelanggan Distro ini adalah : anak muda atau
abg yang sedang terpengaruh oleh fashion- fashion yang uptodate. Mereka adalah
pengguna baju-baju distro yang memiliki ciri khas tertentu.
BAB III
ANALISIS INDUSTRI
3.1.
Prespektif
Masa Depan Usaha
Dengan terciptanya tempat usaha yang
bergerak di bidang perdagangan, khususnya dalam hal fashion dengan lokasi yang strategis, maka kami yakin usaha ini akan
maju. Karena kebutuhan dan permintaan akan fashion di kalangan
masyarakat terutama sekitar Perumahan Garut Indah pada saat ini sangat besar.
3.2.
Analisis
Persaingan
Berdasarkan pemantauan dan hasil
survey yang ada bahwa di sekitar lokasi tempat yang kami dirikan usaha distro ini masih
belum terdapat sebuah tempat belanja pakaian dengan suasana yang nyaman dan
kekeluargaan.
3.3.
Segmentasi
Pasar yang akan dimasuki
Distro d’Maddy membidik
pasar kelas menengah ke bawah, dengan pemberian harga yang terjangkau dan tidak
menyulitkan. Pada prinsipnya kami akan membuka usaha ini dengan suasana
kekeluargaan dan pelayanan yang baik, sehingga membuat masyarakat merasa puas
dengan layanan kami dan senantiasa kembali ke tempat kami. Karena segmen pasar usaha distro ini cenderung
kemasyarakatan sehingga hal
ini dapat
memicu persaingan dengan usaha distro lainnya.
Pada awalnya pemenuhan permintaan
pakaian dapat dipenuhi dari distro , akan tetapi dengan semakin tinggi populasi rakyat,
maka kemampuan distro
untuk
memenuhi kebutuhan
masyarakat semakin rendah. Hal ini mendorong kami untuk melakukan pelayanan yang baik dan dapat memenuhi kebutuhan
pelanggan
BAB IV
DESKRIPSI USAHA
4.1.
Produk yang
dihasilkan
Semakin
tingginya kebutuhan masyarakat akan pakaian dan fashion lainnya sehingga
menghabiskan sampai 3 lusin pakaian dalam sehari, belum termasuk aksesoris yang
semakin marak digunakan oleh masyarakat, khususnya oleh anak remaja.
Adapun kualitas produk atau mutu produk yang kami
hasilkan memiliki beberapa keunggulan:
o Berkualitas tinggi dan dapat
memuaskan konsumen,
o Bermacam-macam bentuk dan ukurannya dengan style yang uptodate
o Hasil sablon sangat rapi dan tidak mudah luntur walau
beberapa kali cuci.
Kegunaan produk
Sebagai kebutuhan sehari-hari dengan berbagai macam fungsi dan
manfaat
Selain itu, produk yang kami pasarkan mempunyai
beberapa keistimewaan, diantaranya :
o Harga
terjangkau oleh kemampuan konsumen,
o kualitas produk terjamin
o sesuai dengan selera masyarakat
4.2.
Ruang
Lingkup Usaha
Ruang
lingkup lingkup usaha distro ini kami rancang dengan sebaik mungkin karena
semua itu bisa berpengaruh terhadap maju mundurnya perusahaan kami, maka dari
itu kami berusah memberikan sesuatu yang terbaik untuk konsumen.
Perusahaan
D’Maddy Distro terletak di Jl. Guntur, No. 56 Garut – Jawa Barat. Distro
ini sudah memenuhi persyaratan
berdirinya sebuah perusahaan, karena lokasi tersebut tidak terlalu jauh dari
pemukiman penduduk dan akses transportasi menuju lokasi perusahaan sudah
lancar.
4.3.
Personalia
dan Perlengkapan Kantor
Pemilik :
Irma
Sustiani Sitohang
Penanggung Jawab : Ai Roudotul Munawaroh
Sekretaris :
Sonya
Hutabarat
Bendahara :
Doni
Lukman Hakim
BAB V
RENCANA PRODUKSI
5.1.
Proses
Produksi
Proses
produksi yang kami jalankan dalam perusahaan D’Maddy Distro ini dapat dilihat
pada bagan berikut :
5.2.
Sumber-sumber
Produk / Bahan
Untuk
sumber-sumber bahan baku atau supplier pakaian, kami mengambil dari supplier
atau perusahaan yang sudah terjamin dan terbukti kualitas pakaiannya dengan
model dan corak yang menarik konsumen tentunya. Sehingga dengan begitu tidak
merugikan berbagai pihak, baik dari pihak perusahaan maupun konsumen yang
membelinya.
BAB VI
RENCANA PEMASARAN
6.1.
Penetapan
Harga
Harga yang akan dikenakan adalah
harga yang diperkirakan akan terjangkau oleh masyarakat sekitar. Setelah
memperhitungkan dengan cukup matang, akhirnya kami tetapkan sebagai harga awal
berikut adalah tabel harga jasa produk yang ditawarkan. adapun untuk
selanjutnya harga akan disesuaikan dengan perkembangan selanjutnya.
|
No.
|
Jenis
Produk
|
Harga
|
|
1
|
Kemeja
|
>
Rp. 89.000,-
|
|
2
|
Kaos
|
> Rp. 90.000,-
|
|
3
|
Jeans
|
> Rp. 180.900,-
|
|
4
|
Gaun
|
> Rp. 235.800,-
|
|
5
|
Kerudung
|
> Rp. 69.900,-
|
|
6
|
Rok
|
> Rp. 109.900,-
|
|
7
|
Jaket
|
> Rp. 199.900,-
|
|
8
|
Aksesoris
|
Rp. 24.500,- s.d Rp. 78.900,-
|
6.2.
Pelaksanaan
Distribusi
Distribusi yang dilakukan perusahaan
kami yaitu distribusi intensif, diusahakan sebanyak mungkin agar dapat menjual
produk sebanyak-banyaknya dan lebih mendekati konsumen, sehingga lebih mudah
dalam penjualannya dalam menghasilkan keuntungan yang sebanyak-bantaknya.
6.3.
Strategi Promosi yang akan dilakukan
Strategi yang akan kami jalankan pada perusahaan ini
antara lain :
•
Membuat
pamphlet-pamflet berisi produk – produk baru yang akan ditempel tiap bulannya.
•
Melakukan
iklan-iklan di dunia internet baik melalui situs jejaring sosial maupun forum.
•
Membuat
catalog-katalog mengenai fashion yang sedang uptodate di distro
BAB VII
PERENCANAAN ORGANISASI
7.1.
Struktur
Organisasi
Struktur organisasinya yaitu :
7.2.
Job
Description
¤ Pemilik usaha bertugas untuk
memantau jalannya usaha dan menerima laporan sebulan sekali dari hasil usaha.
¤ Sekretaris bertugas untuk membuat
surat-surat yang dubutuhkan oleh perusahaan, mencatat data.
¤ Bendahara bertugas untuk membuat
laporan keuangan setiap bulannya.
¤ Penanggung jawab bertugas untuk bertanggung jawab mengenai
kejadian-kejadian yang terjadi di distro dan bertanggung jawab untuk memantau
cara kerja bawahannya dalam melayani pelanggan.
¤ Karyawan bertugas melayani para
pelanggan distro dengan menerapkan prinsip pelayanan prima.
7.3.
Latar
Belakang Tim Management
Latar belakang tim management ini terdiri dari dari
orang-orang terdekat yang dipercayai dapat memajukan tempat pelayanan yang
berhubungan dengan usaha
distro. Selain itu dituntut profesionalisme dalam menjalankan setiap pekerjaan.
Status Kepemilikan Usaha
Badan usaha
adalah kesatuan yuridis ekonomis yang bertujuan untuk mencari keuntungan.
Adapun status kepemilikan distro D’Maddy Distro yaitu perseroan. Dimana
pengelolaannya di lakukan langsung oleh pemilik distro.
BAB VIII
RISIKO
8.1.
Evaluasi
tentang kelemahan Usaha (Analisis SWOT)
|
Strength (Kekuatan)
1. Bertanggung jawab, disiplin kerja,
kreatif dan inovatif
2. Dapat memenuhi kebutuhan pelanggan
3. Memberikan pelayanan terbaik
terhadap pelanggan
4. Menjual produk yang berkualitas
|
|
Weaknes (Kelemahan)
1.
Persaingan
pasar dengan perusahaan yang berskala nasional
2.
Berubahnya
kondisi perekonomian
|
|
Oportunity (Peluang)
1.
Dengan
tetap manjaga mutu dan kualitas produk, kami yakin kami dapat bersaing
walaupun harus bersaing dengan perusahaan berskala nasional yang akan muncul
di kemudian hari.
2.
Saat ini
dengan belum adanya perusahaan dengan bidang usaha sejenis di Komp. Garut
Indah, membuat kami yakin bahwa kedepannya perusahaan kami akan maju.
|
|
Threaty
(Ancaman) : Munculnya Perusahaan - perusahaan baru yang
sejenis yang berusaha menyaingi perusahaan kami, dengan style-style terbaru.
|
8.2.
Gambaran
tentang Masa Kini
Resiko yang dihadapi adalah berupa ancaman terhadap
kelangsungan jumlah kunjungan pelanggan. Hal ini disebabkan semakin banyaknya distro-distro maupun outlet-outlet
yang menjual pakaian dengan lebih mudah dan murah ataupun distro yang berskala
internasional.
Dengan ini
maka lambat laun akan semakin banyak orang yang mengunjungi distro lainnya. Sebagai
upaya untuk mengantisipasi hal ini, maka kami selalu memberikan dan menyediakan produk
yang terbaru dan tentunya sesuai dengan selera dan kebutuhan masyarakat. Dengan
begitu pelanggan akan memiliki keterkaitan dan terus merasa perlu untuk datang
ke tempat kami.
BAB IX
PERENCANAAN PERMODALAN
9.1.
Sumber-sumber
permodalan
Sebagai
sumber awal mula pendirian D’Maddy Distro yaitu dari pemilik distro sendiri.
Sebagai investasinya untuk itu didirikanlah perusahaan dalam bidang perdagangan
.
9.2.
Neraca
Permulaan Perusahaan
a) Biaya
produksi per tahun terdiri dari:
1. Modal Awal produksi
|
Renovasi Awal & Desain
Interior
|
Rp. 20.000.000,-
|
|
|
Kulakan baju grosir
|
Rp.
600.000.000,-
|
|
|
Biaya Soft Opening dan Promosi
awal
|
Rp. 5.000.000,-
|
|
|
Biaya gaji karyawan tahun pertama
|
Rp. 60.000.000 ,- +
|
|
|
Jumlah Modal Produksi
|
Rp.
685.000.000,-
|
2. Biaya lain-lain
·
Listrik Rp.
12.000.000,-
·
Asuransi Rp.
11.000.000,-
·
Transportasi
Rp. 6.500.000,-
·
Administrasi
Rp. 4.500.000,-
·
Pajak Rp. 2.750.000,-
·
Pemeliharaan
gedung dan peralatan Rp. 6.000.000,- +
Jumlah biaya lain-lain Rp. 42.750.000,-
Jumlah biaya lain-lain Rp. 42.750.000,-
Total seluruh biaya produksi (1 + 2)
Jumlah modal
produksi Rp.
710.000.000,-
Jumlah biaya
lain-lain Rp. 42.750.000,-
+
Total Rp.
667.250.000
9.3.
Proyeksi
Aliran Kas
Untuk distro kami proyeksi
keuntungan kotor adalah 30% dari penghasilan. Rata-rata untuk distro kami ini,
akan mampu menjual sekitar 950 lebih juta pertahun, sehingga jika diambil
keuntungan bersih pertahun adalah sekitar 250 – 300 juta pertahun.
Sehingga, pada tahun kedua, kami
sudah bisa balik modal. Dan tahun ke 3,
4 dan seterusnya, kami tinggal mengumpulkan untung dan kemungkinan besar kami
gunakan untuk ekspansi ke luar daerah.
9.4.
Analisis
titik Impas (BEP)
Untuk menganalisis titik impas dari produk kami, kami
mengambil sampel dari jenis kaos dengan. Biaya tetap yang anda keluarkan adalah
50.000.000. Biaya variabelnya sebesar 500.000 ribu rupiah per unit. Kemudian
anda berencana menjual macam-macam jus buah tersebut dengan harga 5 ribu rupiah
per gelas. Maka titik impas atau BEP-nya adalah :
1. BEP (dalam
unit) = 250.000 : (5.000 – 3.000) = 125 unit.
2. BEP (dalam
rupiah) = 250.000 : 1 – (3.000 : 5.000) = 625000 rupiah.
So, anda
harus berjualan jus buah sebanyak 125 gelas atau menjual sebesar 625 ribu
rupiah agar anda mencapai titik impas. Maksudnya adalah 125 gelas atau 625 ribu
rupiah tadi sudah bisa anda gunakan buat bayar semua pengeluaran usaha jus anda
tanpa anda harus rugi.
Dan apabila
anda mampu menjual 126 gelas, berarti yang satu gelas tadilah keuntungan anda.
Paham kan? Kesimpulannya adalah apapun tipe bisnis anda, di awal
anda melangkah, usahakan selalu menghitung berapa titik impas atau BEP produk
anda. Jadi anda sudah punya bayangan, oo…harus jual segini tho agar usahaku
aman. Atau oo…harus dapat pemasukan segini buat bisa jalan lagi. Analisa Keuangan 4 Tahun Mendatang. Note
: Perkiraan Break Event Point Pada Tahun Ketiga
9.5.
Perencanaan Laba Rugi
|
INVESTASI
|
JUMLAH
(RP)
|
|
|
Biaya
tetap
|
||
|
1.
Penyusutan
gedung dan peralatan
|
Rp. 7.000.000,-
|
|
|
2.
Gaji
pegawai
|
Rp.
60.000.000,-
|
|
|
Jumlah
|
Rp. 67.000.000,-
|
|
|
Biaya
variable/ produksi
|
||
|
Kulakan
baju grosir
|
Rp.
600.000.000,-
|
|
|
Jumlah
|
Rp. 600.000.000,-
|
|
|
Biaya-biaya
lain
|
||
|
1.
Listrik
2.
Asuransi
3.
Transportasi
4.
Administrasi
5.
Pajak
|
Rp.
12.000.000,-
Rp.
11.000.000,-
Rp. 6.500.000,-
Rp. 4.500.000,-
Rp. 2.750.000,-
|
|
|
Total Modal produksi
|
Rp. 36.700.000,-
|
|
|
TOTAL MODAL (PENGELUARAN)
|
Rp. 703.700.000,-
|
|
|
Pendapatan
|
||
|
Penjualan
aneka pakaian dan fashion
|
Rp.
960.000.000,-
|
|
|
TOTAL PENDAPATAN
|
Rp. 960.000.000,-
|
|
|
PROYEKSI LABA/RUGI(KEUNTUNGAN)
Total
Pendapatan
Total
modal / Pengeluaran
|
Rp. 960.000.000,-
Rp. 703.700.000,-
|
|
|
TOTAL
KEUNTUNGAN BERSIH
|
Rp. 256.300.000,-
|
|
BAB X
APENDIKS
Sebagai
pelangkap dari proposal ini, maka kami lampirkan pula
1.
Daftar Harga dari Pemasok Barang
2.
Surat Tanda
Daftar Usaha Perdagangan
3.
Nomor Pokok
Wajib Pajak (NPWP)
1.
contoh TANDA DAFTAR USAHA PERDAGANGAN (TDUP)
DEPARTEMEN PERINDUSTRIAN DAN
PERDAGANGAN REPUBLIK INDONESIA
KANTOR DEPARTEMEN PERINDUSTRIAN DAN PERDAGANGAN
KABUPATEN/KOTA TEMANGGUNG
TANDA DAFTAR USAHA PERDAGANGAN (TDUP)
NOMOR : _____________
1. Nama Perusahaan :
D’MADDY DISTRO
2. Merek (milik sendiri/lisensi) : D’MADDY
3. Alamat Kantor Perusahaan :
Tegowanuh,Kaloran,Temanggung
4. Nama Pemilik/ penanggung Jawab : Nuryani
5. Alamat Pemilik/ Penanggung Jawab : Tegowanuh,Kaloran,Temanggung
6. Nomor Pokok wajib pajak (NPWP) : 1.201.409.8-424
7. Bidang Usaha ; Barang/ Jasa : Barang
8. Nilai Investasi Perusahaan
Seluruhnya : Tidak termasuk
tanah dan bangunan Tempat usaha
9. Jenis Kegiatan usaha : Perdagangan
10. Jenis barang/ jasa dagangan Utama : Pakaian
TDUP ini diterbitkan dengan
ketentuan :
|
Pertama
|
:
|
Tanda
daftar Usaha Perdagangan (TDUP) ini berlaku untuk melakukan kegiatan Usaha
Perdagangan.
|
|
Kedua
|
:
|
pemilik/
Penanggung Jawab wajib menyampaikan laporan kegiatan usaha perdagangan setiap
tahun sekali.
|
|
Ketiga
|
:
|
Tidak
berlaku untuk kegiatan Perdagangan Berjangka komoditi,
kecuali telah memenuhi ketentuan. Persyaratan yang ditetapkan untuk melakukan
kegiatan perdagangan berjangka komiditi ketentuan perundang-undangan
yang berlaku
|
Dikeluarkan di : Garut
Pada Tanggal : 12 Maret 2012
Ka .
Kandep Perindustrian dan Perdagangan
Tembusan
:
- Menteri Perindustrian dan
Perdagangan U.P. sekretaris Jenderal
- Inspektur jenderal depperindag
- Dirjen Perdagangan dalam Negeri
depperindag
- Ka. Pusdatin depperindag
- Ka. Kanwil depperindag
- Pertinggal
